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[专项报告]关于县本级2016年度预算执行和其他财政收支审计整改情况的报告

作者:歙县人大办公室     发布时间:2018-05-11 15:51:09     信息来源: 歙县人大     浏览次数:10969
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——2018年4月24日在歙县第十七届人民代表大会

常务委员会第11次会议上

县委常委、县政府副县长  程寄县

 

主任、各位副主任,各位委员:

    现在,我代表县政府作关于县本级2016年度预算执行和其他财政收支审计整改情况的报告,请予审议。

    2017年8月25日,县第十七届人大常委会第四次会议听取和审议了《歙县人民政府关于2016年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》(以下简称《审计工作报告》),会议同意该工作报告,并提出突出审计监督重点、强化财政预算资金效益审计和抓好审计发现问题整改等三个方面意见。

    县委、县政府高度重视审计发现问题的整改落实。时任黄仁麟书记和李忠县长分别对相关审计报告作出重要批示,县政府召开县长办公会议专题听取审计工作汇报。会议要求,各单位主要负责人要认真履行审计整改第一责任人责任,做好2018年国家重大政策措施落实跟踪审计迎审准备,全面加强内审,认真落实整改,完善考评制度。县政府根据省、市政府领导向同级人大常委会报告审计整改工作的做法,确定由我向县人大常委会报告审计整改工作情况。据此,县审计部门联合县纪委、县委组织部、县政府督查室按项逐条对《审计工作报告》反映问题整改情况进行跟踪督促检查,涉及11个单位。

    一、组织部署落实整改和建立长效机制情况

    (一)严格落实整改主体责任。县政府办转发了《安徽省人民政府办公厅关于进—步完善审计整改工作机制的意见》(办秘〔2017〕174号),要求各部门、各单位重视审计查出问题整改,加强组织领导,落实整改责任,完善督查机制,推进结果公开。各被审计单位主动承担整改责任,主要负责人亲自带头抓整改,制定整改方案,建立整改台账,实行对账销号。

    (二)认真履行监督管理责任。针对审计查出的突出问题,有关单位依法承担监督管理责任,指导、督促抓好整改工作。如,县纪委针对扶贫审计发现的问题进行调查核实,对有关责任人开展诫勉谈话;县财政局印发《关于1—7月份全县部门预算支出进度情况的通报》(财预〔2017〕198号),加强支出进度管理,提高资金使用效益;县水利局健全小型水利工程建设管理机制,加大对乡镇项目建设的监督管理和指导。

    (三)建立健全制度规范。相关单位以审计整改为契机,认真查找管理漏洞,不断完善管理制度。如,县财政局印发《关于规范国库集中支付有关事项的函》,明确公务接待费预算管理,严控不同预算科目调剂,规范预算执行工作;县地税局完善资源税税种鉴定及月度申报催缴制度,加强税收风险管理;县文物局印发《关于2017年第二批徽州古建筑保护利用项目专项资金补助安排意见的通知》,明确项目专项资金补助安排意见下达后超过一年未实施、两年未竣工验收的,专项补助资金予以收回。

    二、审计工作报告反映问题整改情况

    截至3月底,有关单位通过上缴国库、补征(缴)税费、清理盘活结转结余资金、加快项目推进和资金拨付等方式整改21个问题,涉及金额1.53亿元,完善预算和财务管理等制度5项。

    (一)县本级财政管理方面

    1.关于预算编制管理不够规范问题。财政部门从2017年开始,将上级提前下达转移支付先由县财政代编报县人大批准,再由单位细化到部门预算,财政部门随年初预算一并批复,不再通过追加指标调整预算,以提高部门预算年初到位率。2018年将年度综合考核奖励等能够明确到部门的支出纳入部门年初预算,今年全县部门预算年初数占财政年初总预算的比重达81.5%,比2017年提高约15个百分点。

    2.关于预算执行管理和监督措施需要完善问题。一是通报全县部门预算执行进度情况,要求各部门切实履行支出主体责任,及时将资金落实到项目,加快实施。二是清理盘活存量资金,对当年县级财力安排的未落实到具体项目的专项资金,以及结转结余两年以上的上级转移支付资金,一律收回,减少部门预算年终结余,2017年共清理收回103项存量资金1.04亿元。三是县财政局会同县纪委开展“三公”经费专项检查并通报。四是完善国库集中支付制度,加强预算指标管理,规范公务接待费和会议费支出。五是县人社局停止收取事业单位人员招考分担费用。

    3.关于部分欠缴土地出让金未征缴到位问题。县国土、财政部门采取发放《催缴通知书》、当面约谈等方式多次催缴,润峰置业、平和医院宗地欠缴土地出让金3907.55万元已缴清。

    4.关于桂林镇生态综合治理项目实施和资金支出进度未达相关要求问题。县农发办积极协调项目征迁问题,督促项目建设进度,该项目四个标段均于2017年10月通过市级竣工验收,正在办理竣工审计,项目资金已支付446.82万元。

    5.关于地方税收收入征管力度有待加大的问题。县地税部门一是已补征3户企业资源税款及滞纳金8.39万元。二是加强资源税征管,对未按规定申报的企业进行重点评估,2017年入库资源税119万元,同比增收65万元,增长120%。三是加大清欠力度。与法院等单位配合,依法采取严格欠税确认、定期公告、不良记录认定等方法进行清欠,2017年共清缴欠税1379万元,加收滞纳金116万元。

    (二)部门预算执行方面

    1.关于非税收入缴存不及时问题。县市监局已将应缴未缴非税收入7.86万元缴入县财政,并规范非税收入收缴管理。

    2.关于市场检验所2个银行账户未撤销问题。县市监局按照审计意见,已将2个账户撤销,余额转入县市监局单位账户。县财政部门将此问题向全县通报,引起各单位重视。

    3.关于部分其他收支在往来科目核算管理问题。县市监局已完善单位财务管理,严格区分其他收入和往来款,并规范核算。

    4.关于一些政府采购货物未编制年初预算问题。县文物局已提早谋划2018年货物政府采购工作,编制政府采购年初预算。

    (三)国家重大政策措施落实方面

    1.关于个别乡镇水利建设扶贫项目实施未按时序节点完成的问题。县水利部门积极协调北岸镇和白杨村解决农户不同意入户等问题,督促加快项目实施,该项目于2017年8月完成县级验收,今年2月完成工程结算造价审计。

    2.关于农村义务教育薄弱学校改造专项资金使用管理不尽规范的问题。一是县教育部门已商财政部门,完善“薄改”项目库,今后将及时分配下达该项资金项目计划到有关单位。二是县教育部门加强督促4个应完工未完工项目建设进度,于2017年8月底全部完工,该资金已支出1056.05万元,支出率94.45%。

    (四)重点专项资金方面

    1.关于扶贫资金使用管理不够规范问题。一是对以拨代支599.16万元的问题。县农业委、扶贫办、财政局已将其调整作为2017年度到户产业发展资金继续使用,2017年3月已全额拨至乡镇,4月各乡镇均通过“一卡通”全额发放到各贫困户。二是对4个计划项目未实施的问题。县扶贫办已发文件(歙扶〔2017〕18号)取消了4个项目计划,资金12.04万元已重新统筹用于2017年扶贫支出。三是对2个项目实施未按时完成工程量(缩水)的问题。桂林林场、水竹坑林场已将项目虚报结转资金20.35万元缴回县财政扶贫资金专户。

    2.关于违规审批认定农村危房改造对象6户问题。县住建等部门已取消6户家庭保障对象资格,追回财政补助资金4.1万元。

    (五)政府性投资审计方面

    针对政府性投资审计发现的问题,县政府于2017年3月重新修订《歙县政府投资项目管理办法》(办秘〔2017〕42号),加强政府投资项目的确定、审批、计划、招投标、施工、造价变更、竣工验收、工程结(决)算审计、监督和责任等全环节管理。县审计部门加强工程项目报审审查,对未按图施工、变更签证程序不到位、竣工验收不严格、资料不齐全及在审计过程中发现有重大问题的项目直接退审。对报审项目采取随机抽取并经会议研究确定协审中介机构,审计结果在县政府网站公告栏及审计局信息公开网同时向社会公示公开。2017年报审481个项目,报审金额14.7亿元,核减工程款7185万元。

    三、部分问题未完成整改的原因及后续措施

    从整改情况看,尚有部门预算编制制度滞后、部分欠缴土地出让金未征缴到位、欠税问题比较突出、文保项目推进慢导致支出预算执行率低、县公立医院债务压力较大等5个问题,未能全面整改到位,原因比较复杂,主要有以下情况:

    (一)属于体制机制制度问题,需要通过不断深化改革逐步解决。一是对部门预算编制制度滞后问题,县财政部门正不断推进财政管理改革,着手预算编制办法修订工作,将近年来预算编制工作理论和实务中形成的好做法制度化、规范化,力争8月底前修订完成。二对公立医院债务偿还压力较大问题。我县总的债务规模在安全范围内,县财政已对中医院职工集资款628.5万元进行了地方债券置换。因整体搬迁、改扩建和设备购置的债务,需要有关单位积极争取上级部门补助、增加经营收入逐步解决。

    (二)属于历史遗留问题,涉及面广,整改工作还面临一些困难。一是欠缴土地出让金未征收到位问题。亨源房产、安地建设、卓远投资、宜丰投资等企业所属4宗地块欠缴土地出让金1.68亿元,均是历年延续项目,时间较长,受征地拆迁未能按时完成、涉及项目规划调整、信访等遗留问题的影响,一时难以整改到位。二是欠税问题。欠税清缴需要进一步完善欠税管理工作机制,还需要持续关注欠税企业的生产经营和资金状况,采取相应清欠措施,有的重大资产处置项目税款清算涉及程序、事项繁杂,时间较长。

    (三)客观情况的确较复杂,整改工作需要持续推进。县文保项目推进慢问题。由于文物修缮工程的特殊性、专业性、周期性,施工过程中不可预见性和部分合同付款条件约束等影响,2016年末县文物部门文保项目结转资金6918.19万元,至今年2月底,仍结余1640.87万元,需要采取有效措施,持续进行整改。

    以上尚未整改到位的问题,相关单位对进一步整改作出了安排。一是继续推进问题整改。通过不断深入改革、作出阶段性安排、加强部门协同、争取上级支持,抓好统筹协调,形成合力,共同推进。二是加大督促力度。有关单位要进一步落实整改主体责任,逐项、逐条整改,相关部门将整改落实情况纳入督查督办和巡察事项,严格考核,对整改不力,造成恶劣社会影响或重大损失的,要严肃问责。县审计部门将动态跟踪继续整改事项,直至审计整改到位。三是构建长效机制。积极推进财经领域相关重大政策措施的贯彻落实,坚持堵漏洞、开明渠、举一反三,逐步健全适应新形势、新要求的工作体制机制。

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